Волна неплатежей захлестнула экономику. Даже крупные компании подчас не имеют средств для оплаты текущих платежей. Тем важнее становится вопрос проверки надежности нового бизнеса.
Разумеется, что истинное положение дел на фирме может быть определено только на основании тщательного анализа внутренней отчетности, но настолько полная информация практически отсутствует у контрагентов на любом этапе бизнес-отношений.
Кроме того, в Украине компании фактически не несут ответственности за предоставленную бухгалтерскую отчетность: баланс предприятия и отчет о финансовых результатах могут содержать сведения, не соответствующие реальным, а могут быть и преднамеренно искажены с целью создать хорошее впечатление.
В этой связи на первичном этапе проверки партнера используют общедоступные и официальные данные. Специалисты рекомендуют проводить профессиональную проверку партнеров не только перед покупкой бизнеса, но и накануне заключения сделок на большие суммы и поставкой товара на условиях отсрочки платежа.
Интуиция – не лучший советник
Между тем, практика малого и среднего бизнеса показывает, что большинство предпринимателей достаточно редко проверяют предоставленные партнерами данные, полагаясь на их порядочность и собственную интуицию. Бизнес-интуиция – вещь, безусловно, хорошая, но когда речь идет о профессиональных мошенниках, которые великолепно знают психологию бизнесмена, она – и не советник, и не помощник.
Большое значение имеет оценка информации, предоставленной непосредственно потенциальным продавцом (контрагентом). Если финансовые документы и аккуратность в расчетах и документообороте в значительной мере сможет оценить мало-мальски грамотный бухгалтер, то прочие характеристики нужно перепроверять в режиме "зри в корень".
К таковым можно отнести: опыт работы на рынке (если время существования компании менее года, то проверка должна быть более тщательной), перечень выполненных проектов (тут стоит получить рекомендации и отзывы бывших клиентов), не лишним будет лично посетить офис и/или производство компании, познакомиться с руководителями и т.д.
Много интересного можно узнать из проверки таких простых вещей как соответствие фактического адреса юридическому (таковых мало), вернее уточнение фактического адреса и срока пребывания фирмы по нему, контактов фирмы (указанный в реквизитах стационарный номер телефона принадлежит посреднику или не отвечает вообще, для связи используется исключительно мобильный телефон, для почтовой корреспонденции используется абонентский ящик или посредник). Даже указанный в реквизитах адрес электронной почты на бесплатном почтовом сервисе может навести на нехорошие мысли.
Среди того, что важно, но сложно оценить в удаленном режиме: регистрация фирмы по потерянному или украденному паспорту (учредители непонятно кто и где), внесение в уставный фонд вместо денег и имущества интеллектуальной собственности или другого, что затрудняет его реальную оценку и не предоставление отчетности в налоговые органы.
Следует отметить, что в последнее время фирмы-мошенники часто регистрируются на паспорта, потерянные иностранцами, а в Украине баз данных таких документов просто нет.
В целом, достаточно найти несколько противоречий с заявленной партнером информацией, и это уже позволит существенно снизить вероятность натолкнуться на мошенников.
Кто ищет, тот всегда найдет
Безусловно, оптимальным в этом случае является получение аудиторского отчета или других документов, заверенных третьей организацией, но в украинской практике только крупные компании проходит независимый внешний аудит.
Проверить надежность партнера можно как самостоятельно, так и с помощью специальных агентств (например, финансовых консультантов), многие из которых работают на рынке уже много лет, а некоторые являются представителями мировых лидеров в этой отрасли.
Стандартный бизнес-отчет содержит данные об адресе, видах деятельности, правовой форме, истории и подробностях регистрации, руководстве и структуре капитала, ассоциированных структурах первого уровня, банковских счетах, участие во внешнеэкономической деятельности. Стоит такой отчет от 500 грн, однако, как показывает практика, для проверки реального финансового состояния предприятия (или платежеспособности и оценки серьезности намерений партнера) такой информации недостаточно. Расширенный бизнес-отчет и оценка контрагентов в других странах стоит "по договоренности" и зависит от глубины необходимой информации. В данном случае дело уже может идти о суммах от 5 тыс. грн.
Пользоваться услугами сторонних исполнителей следует тогда, когда в компании отсутствует собственная служба безопасности, если нужно ускорить процесс изучения продавца (партнера) или необходимо получить более широкую информацию, чем та, что имеется в общедоступных источниках. В целом, не стоит экономить на проверке, поскольку при факте мошенничества это может обойтись значительно дороже, чем средства, потраченные на предварительный анализ.
Сам себе режиссер
Что же касается самостоятельной проверки, то тут есть несколько нюансов. С одной стороны, этот процесс чаще всего сопряжено с бесплатностью доступа к информации (что и привлекает). Общеизвестно, что 80% необходимой информации практически в любом вопрос находится в открытых источниках информации. Например, достаточно много сведений можно получить через поисковые интернет-сайты.
Между тем, если о крупной компании во всемирной сети можно встретить множество ссылок, то о ЧП "Рога и копыта" в N-ской области вряд ли станет известно больше чем в лучшем случае о факте его существования. Впрочем, сейчас даже небольшие региональные компании уже оценили преимущества размещения информации о своих услугах в сети Интернет, и первым шагом к этому является регистрация в соответствующих бизнес-каталогах, где их и стоит начинать искать.
С другой стороны, общедоступная информация редко отличается полнотой и точностью, отвечает всем информационным запросам и, как правило, несистематизирована. Это предъявляет особые требования к тому, кто ищет информацию, к его квалификации и способности понимать, где можно найти те или иные данные.
Большое значение имеет проверка сведений по доступным базам данных государственных органов. Среди таковых можно выделить база данных плательщиков НДС ГНАУ, агентство развития инфраструктуры фондового рынка Украины - данные об эмитентах ценных бумаг, включая их финансовые показатели и акционеров, единый госреестр судебных решений и данные единого госреестра юрлиц и физлиц-предпринимателей. Впрочем, и тут сложно будет найти относительно какого-нибудь ООО сведения отличные от регистрационных. Базы данных банкротств и ликвидаций, а также должников размещенные в Cети также относительно малоинформативны.
При приобретении активов или просто заключении важных сделок vожно использовать выписки из различных оффлайновых госреестров. В частности, речь идет про "Государственный центр по вопросам восстановления платежеспособности и банкротства" (такая справка поможет убедиться, что производство по делу о банкротстве вашего контрагента не возбуждалось и не признан банкротом), для движимого имущества - единый госреестр запретов отчуждения движимого имущества, для недвижимого имущества - единый госреестр запретов отчуждения недвижимого имущества, а также Госреестр ипотек.
Выдержка из единого государственного реестра запретов отчуждения движимого имущества может дополнительно показать наличие у партнера налоговых залогов. Также желательно потребовать справку из налоговой администрации об отсутствии задолженности по налогам, сборам и обязательным платежам.
При проверке партнера не лишними будут и неофициальные источники: контакты с сотрудниками правоохранительных и контролирующих органов, но тут все зависит от связей "сыщика-одиночки" и целей получения информации. Чтобы поиск был эффективным, нужно проводить мониторинг одновременно нескольких источников и тщательное сопоставление (исследование) информации, что порой трудно сделать без дополнительной профессиональной помощи.







